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孝感住房公积金管理中心内部稽核暂行管理办法
2015-03-19
孝感住房公积金管理中心
内部稽核暂行管理办法
 
第一章  总  则
第一条   为完善孝感住房公积金管理中心内部稽核制度,加强内部稽核监督,规范住房公积金业务操作行为,确保资金安全,根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规,结合中心实际,特制定本办法。
第二条  内部稽核是中心依据相关法律法规、规章制度,对稽核对象公积金业务活动、财务收支及内部管理进行检查、评价及整改结果的再稽核活动。
第三条  本管理办法所称稽核对象是指中心各科室、营业部。
第四条  稽核人员由中心党组指定。稽核小组依规实施内部稽核工作。
第五条  稽核人员在稽核工作实事求是、廉洁奉公。 
 第二章  工作职责及权限
第六条  稽核小组工作主要职责:
(一)对执行政策法规、内控制度及风险管理情况进行监督。
(二)对住房公积金的归集、提取、贷款的发放回收及会计核算、增值收益分配情况进行稽核。
(三)对中心的管理费用和基本建设等专项资金进行稽核。
(四)对定期存单的管理情况进行监督。
(五)负责拟订和实施全年稽核工作计划、任务。
(六)定期或不定期地进行必要的日常稽核。
(七)负责做好稽核资料的原始调查的收集、整理、建档工作。
(八)领导交办的其他任务。
第三章  稽核程序
第八条  稽核小组应按照一定程序对各科室(营业部)进行稽核检查。
(一)稽核小组根据中心当年工作的重点和实际情况,编制年度稽核工作计划,年度稽核工作计划应当报本单位主要负责人批准后实施。
(二)稽核小组根据年度稽核计划确定稽核项目,稽核组成员不得少于2人。
(三)实施稽核前,稽核小组应当通知被稽核对象。
(四)对领导交办的专项稽核,可对其直接进行检查。
(五)稽核结束后,稽核人员应做好稽核资料的收集、整理、建档工作。
第四章  内部稽核的内容
第九条  对中心内部管理、内部控制制度的建立完善,执行情况的稽核。
第十条  对住房公积金归集业务的稽核内容:
(一)住房公积金的开户、变更、封存,注销登记手续是否齐全、合规。
(二)住房公积金缴交职工的个人信息录入。
(三)职工缴交的住房公积金是否及时准确地入帐及分摊到个人帐户。
(四)单位住房公积金帐是否及时记录及是否定期与缴存单位、个人对帐。
第十一条  住房公积金贷款业务的稽核内容:
(一)贷款发放是否按规定程序审批,贷款资料是否完整无误。
(二)贷款的对象、用途、金额、期限、利率是否合规。
(三)个贷呆帐的核销是否按程序办理。
(四)逾期贷款是否如实反映。
第十二条  住房公积金提取业务的稽核内容:
(一)提取资料是否齐全合规。
(二)提取对象、金额是否合规。
第十三条  住房公积金会计核算、财务管理的稽核内容:
(一)住房公积金的会计核算是否真实、准确、及时。
(二)资金调拨是否按中心规定执行。
(三)会计帐是否帐帐、帐表、帐证相符。
(四)是否按规定及时准确地为缴存职工结息。
(五)银行存单的管理是否合规。
第十四条  住房公积金管理费用及专项费用的稽核内容:
(一)管理费用额度是否控制在预算内。
(二)原始单据是否真实有效。
(三)经费报销程序是否合规。  
  
                 
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